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📌 연금저축과 IRP 병행하면 왜 유리할까?
많은 직장인과 자영업자들이 세액공제 혜택을 받기 위해 연금저축에 가입하고 있습니다.
하지만 연금저축 하나만으로는 최대 한도까지 절세 혜택을 누리기 어렵습니다.
이때 필요한 것이 바로 개인형 IRP(Individual Retirement Pension)입니다.
연금저축과 IRP를 병행하면 연간 최대 1,800만 원까지 납입 가능하며,
그 중 최대 700만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있어 실제 환급액은 최대 115.5만 원에 달합니다.
💡 세액공제 구조 한눈에 보기
| 구분 | 납입한도 | 세액공제한도 | 공제율 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 연 600만 원 | 연 400만 원 | 16.5% 또는 13.2% |
| IRP | 연 1,800만 원 | 연 700만 원 (연금저축 포함) | 16.5% 또는 13.2% |
예를 들어, 연금저축에 400만 원, IRP에 300만 원을 납입하면 총 700만 원에 대해 세액공제가 적용되고,
총 급여 5,500만 원 이하일 경우 16.5%, 그 이상일 경우 13.2%의 환급을 받을 수 있습니다.
📈 실제 절세 효과 계산해보기
세액공제 혜택을 구체적으로 살펴보면 아래와 같습니다.
- 총 급여 4,800만 원, 700만 원 납입 → 환급액 115.5만 원 (공제율 16.5%)
- 총 급여 6,000만 원, 700만 원 납입 → 환급액 92.4만 원 (공제율 13.2%)
이는 매년 꾸준히 활용할 수 있는 절세 기회이며, 특히 종합소득세 신고 대상인 프리랜서·자영업자에게도 매우 유리합니다.
🔐 IRP 추가 혜택: 수수료 공제 + 퇴직금 관리
IRP는 단순한 세액공제 수단을 넘어, 퇴직금을 통합 관리하고, 운용 수수료 일부를 공제해주는 장점도 있습니다.
- 퇴직급여와 개인 납입금 구분 운용 가능
- 수수료 최대 연 0.3% 수준으로 절감 가능
- 운용 가능 상품: 예금, 채권형 펀드, ETF 등 다양
단, IRP는 중도인출이 어렵고 연금 수령 조건 충족 시만 인출 가능하므로 장기 운용을 전제로 접근해야 합니다.
✅ 연금저축+IRP 병행 시 유의사항
병행 납입 시 세액공제를 최대로 받기 위해 다음 사항을 체크하세요:
- 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원 조합으로 공제한도 최적화
- 이직 시 IRP 이전 신청 필수
- IRP 중도 해지 시, 세제 혜택 환수 가능성 있음
세액공제를 받았더라도 일정 요건을 갖추지 못하고 해지하면 기존 공제받은 금액에 대해 추징될 수 있습니다.
따라서 연금 목적에 부합하는 장기적 자산 설계를 해야 합니다.
✔️ 한 줄 요약
연금저축과 IRP를 병행하면 세액공제 혜택을 극대화해 최대 115.5만 원까지 환급받을 수 있어요 💰